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審計委員會運作情形

108 年度審計委員會開會 6 次(Ａ)，獨立董事出列席情形如下： 

職 稱 姓 名 實際出席次數(Ｂ) 委託出席次數
實際出席率
(%)(Ｂ/Ａ)(註)
 備註
召集人 林翰飛 6 0 100  
委員 馮震宇 5 1 83  
委員 林良炤 6 0 100  

其他應記載事項：
一、 審計委員會之年度工作重點：   
       1.公司財務報表之允當表達。   
       2.簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效之審核。   
       3.公司內部控制制度績效之評估。   
       4.公司遵循相關法令及規則。   
       5.公司存在或潛在風險之管控。 


二、 審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及
        公司對審計委員會意見之處理。 
       (一)證券交易法第 14 條之 5 所列事項。 

董事會日期  期別 議案內容 審計委員會決議結果 公司對審計委員會意見之處理
108.03.25  108 年 第 1 次 

1.本公司一Ｏ七年度財務報表及營業報告書案。 

2.本公司一Ｏ七年度盈餘分派議案。 

3.審議本公司民國 107 年度獲利分派員工酬勞金額及發放方式 

4.修訂本公司「公司章程」案 

5.修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案。 

6.修訂本公司「背書保證作業程序」案。 

7.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。 

8.修訂本公司「從事衍生性金融商品交易處理程序」案。 

9.擬具本公司「內部控制制度聲明書」案。 

10.修訂本公司「公司治理實務守則」案。 

全體出席委員無異議照案通過。

 全體出席董事同意通過。
108.05.07  108 年 第 2 次 

1.本公司一Ｏ八年第一季本公司及子

公司合併財務報表案。 

2.修訂本公司「公司治理實務守則」案。 

3.訂定本公司「處理董事所提出要求之標準作業程序」案。

 全體出席委員無異議照案通過。
 全體出席董事同意通過。
108.06.24  108 年 第 3 次

1.本公司之子公司興英科技(深圳)有限公司經濟補償金發放案。 

 全體出席委員無異議照案通過。
 全體出席董事同意通過。
108.08.12  108 年 第 4 次 

1.本公司一Ｏ八年第二季本公司及子公司合併財務報表案。 

2.本公司之子公司 Alpha Leader Limited 擬減資彌補虧損及將帳上閒置資金減資匯回母公司案。 

3.本公司之子公司 Million Up Finance Limited.擬將其子公司興英數位科技(深圳)有限公司出售予本公司之子公司精英控股(香港)有限公司，以進行子公司興英數位公司投資架構調整案。 

4.本公司 108 年上半年度虧損不撥補案。

 全體出席委員無異議照案通過。
 全體出席董事同意通過。
108.11.11  108 年 第 5 次 

1.本公司一Ｏ八年第三季本公司及子公司合併財務報表案。 

 全體出席委員無異議照案通過。
 全體出席董事同意通過。
108.12.23  108 年 第 6 次   1.本公司擬配合勤業眾信聯合會計師事務所內部輪調之機制，自民國一Ｏ九年第一季起更換簽證會計師案。
2.本公司一Ｏ九年度有關財務報告簽證會計師之委任及其獨立性評估案。
3.本公司及子公司一Ｏ九年度財務報告簽證會計師之報酬案。
4.本公司一Ｏ九年度稽核計畫申報表案。
5.修訂本公司「內部控制制度」案。 		全體出席委員無異議照案通過。
 全體出席董事同意通過。 
109.03.20 
 109 年 第 1 次 
 1.本公司一Ｏ八年度財務報表及營業報告書案。
2.本公司一Ｏ八年度盈餘分派議案。
3.審議本公司民國 108 年度獲利分派員工酬勞金額及發放方式。
4.修訂本公司「公司章程」案。
5.修訂本公司之「審計委員會組織規程」案。
6.擬具本公司「內部控制制度聲明書」案。
7.財務長、財務主管及會計主管變更案。 		全體出席委員無異議照案通過。
 全體出席董事同意通過。
109.05.08
 109 年 第 2 次 
 1.本公司一Ｏ九年第一季本公司及子公司合併財務報表案。
2.修訂本公司「公司治理實務守則」案。
3.修訂本公司「企業社會責任實務守則」案。
全體出席委員無異議照案通過。
 全體出席董事同意通過。
109.08.10 
 109 年 第 3 次 
1.本公司一Ｏ九年第二季本公司及子公司合併財 務報表案。
2.本公司轉投資之子公司興英科技(深圳)有限公 處分設備案。
3.本公司 109 年上半年度盈餘不分配案。
全體出席委員無異議照案通過。
全體出席董事同意通過。
109.11.06
 109 年 第 4 次
 1.本公司一Ｏ九年第三季本公司及子公司合併財務報表案。
2.修訂本公司「獨立董事之職責範疇規則」案。
3.本公司之子公司精英科技(泰國)股份有限公司新購置生產設備之資本支出案。
全體出席委員無異議照案通過。
 全體出席董事同意通過。

      (二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。 


三、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因
        以及參與表決情形：無。

四、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
     （應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）。   
       1.本公司民國 107 年 6 月 25 日股東會選任三位獨立董事並成立審計委員會。   
       2.會計師就查核或核閱本公司財務狀況、IFRSs 公報修訂、發佈對公司的影響，至少每季 1 次在審計委員會
         向獨立董事說明。   
       3.本公司稽核單位除定期將各項內部稽核報告送交獨立董事外，並不定期與獨立董事座談；自公司成立
         審計委員會後至少每季 1 次 定期性會議與審計委員座談，並將會議紀錄提董事會報告。   
       4.平時稽核主管及會計師、獨立董事間，視需要直接以電子郵件、電話或會面方式進行溝通。   

         獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形摘要如下： 

日 期 方 式 溝通對象 溝 通 事 項 結 果
108.03.25 審計委員會 會計師 會計師就查核 107 年度合併及個體財務報告進行說明，並就獨立董事及列席主管所提問題進行討論與溝通。  業經審計委員會通過107年度合併及個體財務 報告及提請董事會決議通過並如期公告及申報主管機關。
稽核主管

內部稽核主管就 107 年 12 至 108 年 2 月內部稽核 情形進行說明，稽核項目如下：
1. 衍生性商品交易處理作業
2. 董事會議事運作管理作業(二) 
3. 薪資報酬委員會運作管理作業
4. 法令規章遵循事項
5. 子公司監督與管理作業(二)
6. 資金貸與他人作業(107 年第 4 季)
7. 為他人背書或提供保證管理作業(107 年第 4 季)
8. 薪工循環
9. 追蹤報告

 全體出席委員無異議照案通過，並提報董事會。 
108.05.07 審計委員會 會計師 會計師就 108 年第 1 季核閱合併財務報告進行說 明，並就獨立董事及列席主管所提問題進行討論與 溝通。
 業經審計委員會通過 108 年第 1 季合併財務報告及提報董事會並 如期公告及申報主管機關。 
稽核主管

內部稽核主管就 108 年 3 月內部稽核情形進行說 明，稽核項目如下：
1. 衍生性商品交易處理作業
2. 不動產、廠房及設備循環 
3. 子公司監督與管理作業(一)
興英科技 -
  ． MRO 採購與付款循環
  ． 關務及進出口作業
  ． PCB 事業部-不動產、廠房及設備循環
  ． PCB 事業部-生產循環 

 全體出席委員無異議照案通過，並提報董事會。 
108.06.24 審計委員會
稽核主管

內部稽核主管就 108 年 4 月至 108 年 5 月內部稽核 情形進行說明，稽核項目如下：
1. 衍生性商品交易處理作業
2. 資金貸與他人作業(108 年第 1 季)
3. 為他人背書或提供保證管理作業(108 年第 1 季)
4.採購及付款循環
5.銷售及收款循環

 全體出席委員無異議照案通過，並提報董事會。 
108.08.12 審計委員會
會計師

會計師就 108 年第 2 季核閱合併財務報告進行說 明，並就獨立董事及列席主管所提問題進行討論與 溝通。

 業經審計委員會通過 108 年第 2 季合併財務報告及提報董事會並 如期公告及申報主管機關。 
稽核主管

內部稽核主管就 108 年 6 月內部稽核情形進行說 明，稽核項目如下：
1. 衍生性商品交易處理作業
2. 子公司監督與管理作業(二)
    興英科技 -
      ． 主板廠-不動產、廠房及設備循環
      ． 主板廠-生產循環
      ． 主板廠-採購及付款循環
      ． 系統廠-不動產、廠房及設備循環
      ． 系統廠-生產循環 

 全體出席委員洽悉，並提報董事會。 
108.11.11 審計委員會 會計師 會計師就 108 年第 3 季核閱合併財務報告進行說 明，並就獨立董事及列席主管所提問題進行討論與 溝通;同時針對 108 年年底查核規劃一併提出說明。  業經審計委員會通過 108 年第 3 季合併財務報告及提報董事會並如期公告及申報主管機關。
稽核主管 內部稽核主管就 108 年 7 月至 108 年 9 月內部稽核 情形進行說明，稽核項目如下：
1. 衍生性商品交易處理作業
2. 資金貸與他人作業(108 年第 2 季)
3. 為他人背書或提供保證管理作業
    (108 年第 2 季)
4. 印鑑與重要文件管理作業
5. 關係人交易管理作業
6. 資通安全檢查作業
7. 財務報表編製流程管理作業
8. 子公司監督與管理作業(三)   
    興英科技 -
   ． 行政管理處-採購及付款循環
   ． 採購及付款循環-資通安全檢查作業
    北京訊潤 - 生產循環   
    訊瑞電子(深圳) - 生產循環
9. 追蹤報告 -
    子公司監督與管理作業(一)&(二)  		全體出席委員洽悉，並提報董事會。 
108.12.23 審計委員會
稽核主管

內部稽核主管就下列事項進行報告及討論： 
一、108 年 10 月至 108 年 11 月內部稽核情形進行 報告，稽核項目如下：
   1. 衍生性商品交易處理作業
   2. 資金貸與他人作業(108 年第 3 季)
   3. 為他人背書或提供保證管理作業
      (108 年第 3 季)
   4. 取得或處份資產管理作業
   5. 研發資訊及文件記錄與保管作業
二、討論案 -
      109 年度稽核計畫申報表之說明
三、討論案 -
      108 年內部控制制度修訂案之說明

報告案 -
全體出席委員洽悉內部 稽核情形，並提報董事會。

討論案 -
全體出席委員無異議照 案通過，並提董事會決議。 
109.03.20 審計委員會 會計師 會計師就查核 108 年度合併及個體財務報告進行 說明，並就獨立董事及列席主管所提問題進行討論與溝通。   業經審計委員會通過 108 年度合併及個體財務報告，及提董事會決議通過，並如期公告及申報主管機關。 
稽核主管

內部稽核主管就下列事項進行報告及討論：

一、108 年 12 月至 109 年 02 月內部稽核情形進行 報告，稽核項目如下： 
  1. 衍生性商品交易處理作業
  2. 董事會議事運作管理作業
  3. 薪資報酬委員會運作管理作業 
  4. 審計委員會運作管理作業
  5. 法令規章遵循事項
  6. 對子公司監督與管理作業(四)  
    興英數位科技 -
   ． PCB 事業部-採購及付款循環/
       不動產、廠房及設備循環/生產循環
     興英科技 - 
   ． PCBA 廠-不動產、廠房及設備循環
   ． 系統廠-生產循環/
        不動產、廠房及設備循環 
   ． 華南資訊部-資通安全檢查

  7. 資金貸與他人作業(108 年第 4 季)
  8. 為他人背書或提供保證管理作業
    (108 年第 4 季) 
  9. 人力資源管理作業
10. 追蹤報告- 
    ． 資通安全檢查控制作業 
    ． 子公司監督與管理作業(四)

二、討論案 -
      內部控制制度聲明書之說明 

報告案 -
全體出席委員洽悉內部稽核情形，並提報董事會。

討論案 - 全體出席委員無異議照 案通過，並提董事會決議。
109.05.08 審計委員會 會計師 會計師就 109 年第 1 季核閱合併財務報告進行說明，並就獨立董事及列席主管所提問題進行討論與溝通。   業經審計委員會通過 109 年第 1 季合併財務報告及提報董事會，並如期公告及申報主管機關。  
稽核主管 內部稽核主管就下列事項進行報告： 109 年 03 月內部稽核情形進行報告，稽核項目如下：
1.衍生性商品交易處理作業
2.不動產、廠房及設備循環 		全體出席委員洽悉內部稽核情 形，並提報董事會。
109.08.10 審計委員會 會計師 會計師就 109 年第 2 季核閱合併財務報告進行說明， 並就獨立董事及列席主管所提問題進行討論與溝通。   業經審計委員會通過 109 年第 2 季合併財務報告及提報董事會並 如期公告及申報主管機關。 
稽核主管

內部稽核主管就109年 4月至109年 6月內部稽核情 形進行說明，稽核項目如下：
1.衍生性商品交易處理作業
2.資金貸與他人作業(109 年 Q1)
3.為他人背書或提供保證作業(109 年 Q1)
4.對子公司之監督與管理作業(一) 子公司營運管理作業-精英電腦(韓國)、精英電腦 (日本)、精英電腦(美國)、Super ECS USA、精英 科技(泰國)
5.銷售及收款循環
6.資通安全檢查作業

獨立董事針對「資通安全檢查作 業」稽核報告內容提出疑問，並 委請稽核主管轉達予公司資訊部 回覆專業說明；資訊部主管已於8/14 提出補充說明並以 Email 回 覆予獨立董事。 
109.11.06 審計委員會 會計師 會計師就 109 年第 3 季核閱合併財務報告進行說明， 並就獨立董事及列席主管所提問題進行討論與溝 通；同時針對 109 年年底查核規劃一併提出說明。 業經審計委員會通過 109 年第 3 季合併財務報告及提報董事會並 如期公告及申報主管機關。
稽核主管

內部稽核主管就下列事項進行報告：
109 年 7 月至 109 年 9 月內部稽核情形進行報告，稽核項目如下：
1.衍生性商品交易處理作業
2.資金貸與他人作業(109 年第 2 季)
3.為他人背書或提供保證管理作業
　(109 年第 2 季)
4.印鑑與重要文件管理作業
5.採購及付款循環
6.關係人交易管理作業
7.對子公司監督與管理作業(二)
　興英數位科技
   ．PCB 事業部-銷貨及收款循環/採購及付款循環 /生產循環/不動產、廠房及設備循環
   ．PCBA 廠-不動產、廠房及設備循環
   ．系統廠-不動產、廠房及設備循環
　興英科技
   ．PCBA 廠-採購及付款循環/不動產、廠房及設備 循環/AEO 安全管理作業
   ．系統廠-採購及付款循環
8.取得或處分資產作業

全體出席委員洽悉內部稽核情形，並提報董事會。

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